提问于:2020-06-26 09:26:43提问者:天晴网友
问题描述:非金融类企业的货币资金主要包括哪些内容
最佳答案
非金融类企业的货币资金主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金。
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。
库存现金是企业流动性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。
银行存款是储存在银行的款项。它是货币资金的组成部分。
根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外,都必须存入银行。
企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等。
银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务,都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。
它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
网友4359
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